BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

Bài 1

Ngày 25/8/2011, Khách hàng A xuất trình CMND cùng 1 sổ tiết kiệm mở tại NH B với

nội dung như sau:

Số tiền trên sổ: 100 trđ

Ngày mở sổ: 10/3/2011

Ngày đáo hạn: 10/6/2011

Thời hạn: 3 tháng, lãi suất 0,9%/tháng cuối kỳ.

Khách hàng đề nghị NH tất toán sổ tiết kiệm này theo cách có lợi nhất cho khách hàng.

Sau khi kiểm tra, giao dịch viên đưa ra 2 phương án:

Phương án 1: Tất toán sổ tiết kiệm trước hạn

Kỳ 1 của sổ: 10/3-10/6: KH không đến nhận tiền nên NH tự đáo hạn

Tổng số tiền KH được chuyển kỳ hạn mới:

100tr + 100tr * 0,9%/30 * 92 = a

Kỳ hạn mới: 10/6-10/9, lãi suất áp dụng: 0,95%/tháng

Tuy nhiên KH rút trước hạn nên chỉ được hưởng lãi suất 0,3%/tháng, số ngày tính từ 10/6 đến 25/8

Số tiền KH được nhận theo phương án này: a + a * 0,3%/30 * 76 ngày = b

Phương án 2: Chiết khấu sổ tiết kiệm

Số tiền tại ngày 10/6: a, kỳ hạn mới: 10/6-10/9, lãi suất 0,95%/tháng

Khi chiết khấu, sổ được xem như một giấy tờ có giá, đáo hạn vào ngày 10/9

Ngày 25/8 KH có nhu cầu chiết khấu sổ.

Ở đây ta có thể coi chiết khấu giống như nghiệp vụ cho vay của NH.

Ngày 25/8 NH sẽ cho KH vay 1 khoản tiền (số tiền chiết khấu) sao cho đến ngày 10/9

KH sẽ trả gốc và lãi bằng chính giá trị của sổ (giấy tờ có giá). NH thực hiện thu giữ sổ

ngay ngày 25/8 để KH không cần phải quay lại NH vào ngày 10/9 để tất toán sổ.

Giá trị đáo hạn của sổ ngày 10/9:

a + a * 0,95%/30 * 92 ngày = c

Gọi số tiền chiết khấu là X

...

LINK DOWNLOAD