Tiểu luận Những rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng thư L/C và các biện pháp phòng tránh

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một thoả thuận mà trong đó một NH (NH mở thư tín dụng) đáp ứng những yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép NH khác chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu cựa người thụ hưởng khi xuất trình chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng.

NỘI DUNG:

CHƯƠNG I:

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

I. KHÁI NIỆM .............................................................................................................................................. 10

II. QUY TRÌNH MỞ THƯ TÍN DỤNG........................................................................................................ 10

III. QUY TRÌNH THANH TOÁN ................................................................................................................ 12

3.1. Trường hợp thanh toán ngay ................................................................................................................. 12

a) Thanh toán tại NH mở L/C .......................................................................................................................... 12

b) Thanh toán tại NH chỉ định thanh toán trên L/C ........................................................................................... 13

3.2. Trường hợp chiếu khấu .......................................................................................................................... 13

3.3. Trường hợp thanh toán chậm ................................................................................................................ 14

a) Thanh toán bằng chấp nhận hối phiếu .......................................................................................................... 14

b) Cam kết thanh toán khi đến hạn .................................................................................................................. 16

CHƯƠNG II

THƯ TÍN DỤNG (LETTER OF CREDIT - L/C )

I. KHÁI NIỆM VÀ CÁC BấN LIÊN QUAN 18

1.1. Khái niệm L/C ........................................................................................................................................ 18

1.2. Cỏc bờn liên quan ................................................................................................................................... 18

a) Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant)................................................................................... 18

b) Người thụ hưởng (Beneficiary) ..................................................................................................... 18

c) NH mở hay NH phát hành thư tín dụng (Issuing bank) 19

d) NH thông báo thư tín dụng (Advising bank) .................................................................................. 19

e) NH xác nhận (Confirming bank) ................................................................................................... 19

Thư tín dụng L/C Trang 5

f) NH chỉ định (Nominating bank) ..................................................................................................... 19

g) NH thanh toán (The paying bank) ................................................................................................. 20

h) NH chiết khấu (Negotiating bank) ................................................................................................. 20

i) NH chấp nhận (Accepting Bank) .................................................................................................... 20

j) NH bồi hoàn (Reimbursing bank) ................................................................................................... 20

k) NH chuyển nhượng (Transfering bank) ......................................................................................... 20

II. PHÂN LOẠI L/C........................................................................................................................ 20

2.1. Chia theo tính chất có thể hủy ngang ...................................................................................... 20

a) Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable Letter of Credit) ........................................................................ 20

b) Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable Letter of Credit) ................................................................. 20

2.2. Chia theo tính chất của L/C ................................................................................................................... 20

a) Thư tín dụng không thể huỷ ngang và không thể truy đòi tiền (Irrevocable without recourse Letter of

Credit) ................................................................................................................................................................ 20

b) Thư tín dụng xác nhận (Confirmed Letter of Credit) .................................................................................... 20

c) Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable Letter of Credit) ....................................................................... 21

d) Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit) ................................................................................... 21

e) Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back Letter of Credit) ............................................................................... 21

f) Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal Letter of Credit)....................................................................................... 21

g) Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credit) ....................................................................................... 21

2.3. Chia theo thời hạn thanh toán của L/C ................................................................................... 21

a) Thư tín dụng trả ngay (Sight Letter of Credit) .............................................................................................. 22

b) Thư tín dụng trả chậm (Deferred Letter of Credit) ....................................................................................... 22

c) Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause Letter of Credit) ........................................................................... 22

III. NỘI DUNG CỦA L/C ............................................................................................................... 23

3.1. Phần 1: thông báo người lập L/C, người thụ hưởng, NH phát hành, giá trị L/C, cách thức

thanh toỏn… ........................................................................................................................................ 23

3.2. Phần 2: cách thức chuyển giao hàng hoá, mô tả về hàng hoá chuyển giao… .............................. 28

3.3. Phần 3: các thông tin có liên quan khác: chứng từ đi kèm, NH thông báo, cam kết của NH… .... 20

CHƯƠNG III

RỦI RO VÀ GIẢI PHÁP

Thư tín dụng L/C Trang 6

I. RỦI RO ĐỐI VỚI NHÀ XUẤT KHẨU

1.1. Rủi ro từ phía nhà NK ............................................................................................................................ 38

a) Rủi ro do nhà NK không nhận hàng ............................................................................................................. 38

b) Rủi ro do nhà NK không có khả năng thanh toán hoặc không có thiện chí trong giao dịch............................ 39

c) Rủi ro do nhà XK không nắm rừ cỏc điều khoản được quy định trong L/C ................................................... 41

1.2. Rủi ro từ phía NH phát hành L/C .......................................................................................................... 47

II. RỦI RO ĐỐI VỚI NHÀ NHẬP KHẨU ................................................................................................... 48

2.1. Rủi ro từ phía nhà NK gây ra: Rủi ro về thời hạn mở L/C ...................................................................... 48

2.2. Rủi ro từ phía NH mở L/C: NH này không đảm bảo khả năng thanh toán ............................................... 50

2.3. Rủi ro từ phía nhà XK: .......................................................................................................................... 50

a) Không cung cấp hàng hóa theo đúng quy định của L/C mặc dù nhà NK đã mở L/C đã thực hiện

ký quỹ ở NH. ..................................................................................................................................................... 51

b) Nhà XK không thực hiện đúng những quy định trong L/C ..................................................................... 51

2.4. Rủi ro trong thanh toán .......................................................................................................................... 54

2.5. Rủi ro do hãng tàu không tin cậy, do hư hỏng mất mát khi vận chuyển .............................................. 55

III. RỦI RO ĐỐI VỚI CÁC NH ................................................................................................................... 56

3.1. Rủi ro đối với NH phát hành .................................................................................................................. 56

a) Rủi ro kỹ thuật ............................................................................................................................................ 56

b) Rủi ro đạo đức ............................................................................................................................................ 56

3.2. Rủi ro đối với NH thông báo .................................................................................................................. 56

a) Rủi ro kỹ thuật ............................................................................................................................................ 56

b) Rủi ro đạo đức ............................................................................................................................................ 56

3.3. Rủi ro đối với NH xác nhận .................................................................................................................... 57

a) Rủi ro kỹ thuật ............................................................................................................................................ 57

b) Rủi ro đạo đức ............................................................................................................................................ 57

3.4. Rủi ro đối với NH chiết khấu ................................................................................................................. 57

a) Rủi ro kỹ thuật ............................................................................................................................................ 57

b) Rủi ro đạo đức ............................................................................................................................................ 57

3.5. Biện pháp ................................................................................................................................................ 57

Thư tín dụng L/C Trang 7

a) Đối với NH phát hành ................................................................................................................................. 57

b) Đối với NH xác nhận .................................................................................................................................. 58

c) Đối với NH thông báo ................................................................................................................................. 58

d) NH chiết khấu ............................................................................................................................................. 58

Kết luận

Tài liệu tham khảo

Phụ lục

LINK 1 - TÌM KIẾM SÁCH/TÀI LIỆU ONLINE (GIÁ ƯU ĐÃI NHẤT)

LINK 2 - TÌM KIẾM SÁCH/TÀI LIỆU ONLINE (GIÁ ƯU ĐÃI NHẤT)

LINK 3 - TÌM KIẾM SÁCH/TÀI LIỆU ONLINE (GIÁ ƯU ĐÃI NHẤT)

LINK 4 - TÌM KIẾM SÁCH/TÀI LIỆU ONLINE (GIÁ ƯU ĐÃI NHẤT)

LINK DOWNLOAD